W 2026 r. na IKE wpłacisz najwyżej 28 260 zł, na IKZE 11 304 zł, a jeśli prowadzisz działalność, na IKZE 16 956 zł. Na wykorzystanie tych kwot masz czas do 31 grudnia 2026 r. W 2027 r. limity wzrosną. Według projektu budżetu wyniosą 30 099 zł na IKE, 12 039,60 zł na IKZE i 18 059,40 zł na IKZE przedsiębiorcy.
| Konto | 2026 (ogłoszony) | 2027 (z projektu budżetu) |
|---|---|---|
| IKE | 28 260 zł | 30 099 zł |
| IKZE | 11 304 zł | 12 039,60 zł |
| IKZE przy działalności | 16 956 zł | 18 059,40 zł |
Ile zostało do limitu w 2026 roku
Limit dotyczy sumy wpłat w roku kalendarzowym. Nie ma znaczenia, czy wpłacałeś co miesiąc, czy raz w roku. Liczy się tylko to, ile pieniędzy trafiło na konto od stycznia do grudnia. Jeśli w 2026 r. wpłaciłeś na IKE 10 000 zł, możesz dołożyć jeszcze 18 260 zł.
Niewykorzystany limit nie przechodzi na następny rok. To, czego nie wpłacisz do 31 grudnia 2026 r., przepada, a od stycznia zaczynasz od nowa z limitem na 2027 r. Przelew lepiej więc zlecić z zapasem, a nie w ostatnim dniu roku.
Przesada w drugą stronę też nie popłaca. Gdy przekroczysz limit, instytucja finansowa musi oddać nadpłaconą kwotę w sposób opisany w umowie konta. Nadwyżka nie pracuje na IKE ani nie daje ulgi na IKZE, więc przed ostatnią wpłatą sprawdź sumę z całego roku.
Jedno zastrzeżenie dla rodziców, którzy prowadzą konto dziecku. Wpłaty małoletniego nie mogą przekroczyć jego dochodów z umowy o pracę w danym roku, nawet jeśli ogólny limit jest wyższy.
IKZE w zeznaniu za 2026 rok
Wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu w zeznaniu podatkowym, do wysokości rocznego limitu. Tak stanowi art. 26 ust. 1 pkt 2b ustawy o PIT. Wartość ulgi to w praktyce wpłata pomnożona przez stawkę, którą płacisz od najwyższej części dochodu.
Przy skali podatkowej różnica między progami jest duża. Pełny limit IKZE na 2026 r. obniży podatek o 1356,48 zł, jeśli płacisz 12%, i o 3617,28 zł, jeśli część dochodu przekracza 120 000 zł i wpada w stawkę 32%. Więcej o tym, kiedy zaczyna się wyższy próg, przeczytasz we wpisie o drugim progu podatkowym.
Przedsiębiorcy też korzystają z ulgi:
- na podatku liniowym 19% odliczasz wpłaty na IKZE od dochodu, w zeznaniu rocznym, a pełny limit 16 956 zł daje 3221,64 zł mniej podatku,
- na ryczałcie odliczasz wpłaty od przychodów, więc ulga to wpłata razy Twoja stawka ryczałtu,
- na skali podatkowej liczysz tak samo jak pracownik etatowy, tylko z wyższym limitem przedsiębiorcy.
Ulga nie obniży podatku poniżej zera. Jeśli Twój podatek za rok jest mniejszy niż wartość odliczenia, odzyskasz najwyżej tyle, ile wynosi podatek. W kalkulatorze powyżej zobaczysz, ile daje to, co już wpłaciłeś, i ile zyskasz, dopłacając resztę limitu.
Ulga ma swoją cenę przy wypłacie. Od pieniędzy wypłaconych z IKZE płacisz podatek w wysokości 10% przychodu. Wypłata bez utraty ulgi jest możliwa po skończeniu 65 lat i po wpłatach w co najmniej 5 latach kalendarzowych.
Skąd się biorą kwoty na 2027 rok
Limity nie są wymyślane co roku od zera. Zgodnie z ustawą o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz.U. 2026 poz. 91) limit IKE to trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego z ustawy budżetowej albo z jej projektu, jeśli ustawy jeszcze nie uchwalono. Dla IKZE mnożnik wynosi 1,2, a dla osoby prowadzącej działalność 1,8.
Projekt budżetu na 2027 r. (druk nr 3150) wpłynął do Sejmu 29 września 2026 r., a pierwsze czytanie odbyło się 8 października 2026 r. Jego art. 24 przyjmuje prognozowane wynagrodzenie 10 033 zł. Stąd 30 099 zł na IKE, 12 039,60 zł na IKZE i 18 059,40 zł na IKZE przedsiębiorcy. Dla porównania kwoty na 2026 r. policzono od 9 420 zł.
Część portali podaje limit IKE na 2027 r. w wysokości 29 913 zł. Ta kwota pochodzi od 9 971 zł z Wieloletnich założeń finansowych, czyli od starszej prognozy niż projekt budżetu.
Kwoty z projektu nie są jeszcze wiążące. Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego ogłasza limity w „Monitorze Polskim” do końca roku poprzedzającego rok wpłat. Jeśli Sejm zmieni prognozę w art. 24, zmienią się też limity. Ustawa chroni przy tym przed spadkiem: gdyby wyliczona kwota była niższa niż ogłoszona rok wcześniej, obowiązuje ta z poprzedniego roku.
Zlecenie stałe na 2027 rok
Najprostszy sposób, żeby wykorzystać cały limit bez pilnowania kalendarza w grudniu, to zlecenie stałe. Limit podzielony przez 12 daje 2508,25 zł miesięcznie na IKE, 1003,30 zł na IKZE i 1504,95 zł na IKZE przedsiębiorcy.
Przy IKZE ma to też wymiar podatkowy. Pełny limit na 2027 r. przy obecnej stawce 12% obniży podatek o 1444,75 zł, a przy stawce 32% o 3852,67 zł. Gdy w grudniu minister ogłosi ostateczne kwoty, sprawdź, czy zlecenie nie wymaga drobnej korekty.
Jeśli dopiero wybierasz instytucję albo chcesz zmienić konto na tańsze, zajrzyj do naszego rankingu IKE. Przy wyborze patrz na opłaty i na to, w co możesz inwestować, bo limit wpłat jest wszędzie ten sam.
Kiedy odzyskasz pieniądze z IKE i IKZE
IKE i IKZE są pomyślane na emeryturę, więc warunki wypłaty są sztywne. Z IKE wypłacisz pieniądze po skończeniu 60 lat albo po nabyciu uprawnień emerytalnych i skończeniu 55 lat. Dodatkowo musisz wpłacać w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych albo wpłacić ponad połowę pieniędzy nie później niż 5 lat przed wnioskiem o wypłatę.
Dlatego wpłata w 2026 r., nawet niewielka, ma znaczenie także dla stażu konta. Każdy rok z wpłatą przybliża Cię do spełnienia warunku 5 lat, zarówno na IKE, jak i na IKZE.
